近 6000 万存款失踪，证监会火速立案：严查！

作 者丨崔文静

编 辑丨朱益民

图 源丨新华社

全面注册制下，信息披露的重要性进一步凸显。证监会针对信披违规的处罚也更为及时有力。

11 月 17 日，超卓航科（688247.SH ）因为 5995 万元存款不翼而飞未如实信披、涉嫌擅自改变募集资金用途等而被证监会立案调查，同时被上交所、湖北证监局出具警示函。

在监管的严惩之下，超卓航科实控人承诺将积极筹集资金，先行垫付 " 失踪 " 存款。

受访人士告诉 21 世纪经济报道记者，过去，上市公司因为信披违规而被立案调查的情况并不多见。

此次超卓航科被立案调查，一定程度上说明监管对上市公司违规信披的惩治力度升级，有助于倒逼上市公司规范自身行为，增强信披合规性。

5995 万元银行存款不翼而飞

11 月 17 日，2022 年 7 月登陆科创板的上市公司超卓航科，一日收下三份罚单——证监会下发的《立案告知书》、上交所的监管警示以及湖北证监局的警示函。

三份罚单所为同一事件：5995 万元银行存款不翼而飞。

综合监管罚单与超卓航科公告，今年年初，超卓航科拟将首发上市募集的 6000 万元闲置资金用于银行存款，3 月 30 日，其通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司（以下简称 " 上海超卓 "），将 6000 万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（以下简称 " 招行南京城北支行 "），以期实现存款收益。

看似的 6000 万元存款，实际上，其中的 5995 万元被当作了相关票据的保证金，当日即被划入保证金存款账户。

8 月 16 日，超卓航科在《2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的 6000 万元募集资金，披露为购买了浙商银行 5995 万元的结构性存款，未真实反映募集资金实际使用情况。

10 月 7 日，5995 万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。对此，超卓航科同样未及时信披，直至近 1 个月后的 11 月 4 日，方发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》，首次披露 5995 万元 " 失踪 " 事实。

消失的 5995 万元，是超卓航科 2022 年上市时募集的资金，被子公司上海超卓划走并用于银行承兑汇票支付，显然并非当初募资用途，无疑也将给超卓航科带来重大损失，继而影响投资者的实际收益。因此，监管罚单如约而至。

信披违规、涉嫌改变募资用途被立案调查

像超卓航科一样，银行存款不翼而飞的事件虽不多见但也并非个例，在过去，此类事件往往招致警示函，却鲜少被立案调查。

11 月 17 日，超卓航科收到证监会下发的《立案告知书》，原因为超卓航科涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为。

根据知情人士透露，所谓擅自改变募集资金用途，起因即是 5995 万元存款不翼而飞却未如实信披。上交所与湖北证监局同日开出的警示函中，在指出募集资金管理和使用违规的同时，进一步明确点出信息披露不真实、不及时。

多份罚单的同时到来，使得超卓航科不得不采取补救措施。

根据超卓航科 11 月 17 日晚间公告，其实控人承诺将积极筹集资金先行垫付上海超卓被划走的 5995 万元存款，并协同超卓航科、上海超卓共同追索前述款项。

" 合规使用募集资金、及时如实信披，是对上市公司的基本要求。全面注册制下，信披重要性进一步凸显。但客观现实是，不少上市公司由实控人一手创办，为兄弟企业、夫妻公司，实控人及部分高管短时间内难以做好从‘私人企业’到‘公众公司’的观念转变，信披意识较为薄弱。此种情况下，即需要监管制定明确规范，并及时严惩违规行为，以倒逼相关企业及实控人加强自我约束。" 受访人士告诉记者。

上述人士同时指出，惩处的目的在于形成威慑，一方面，倒逼该公司不敢再犯；另一方面，杀鸡儆猴，使得其他上市公司不敢做出类似违规行为。与此同时，较为理想的结果是，敦促上市公司及时采取补救措施，将当下违规事件带来的投资者损失降到最低。

" 超卓航科实控人承诺的筹措资金先行垫付 5995 万元失踪存款，即是较为理想的补救措施。但承诺不代表落实，还需关注资金后续到位情况。" 该受访人士表示。

本期编辑 刘雪莹 实习生陶陶